Mga Tip sa Pagbawas ng Buwis para sa Mga Manunulat

Nilalaman

• Ibawas ang Mga Bayad na Kontratista, Freelancer, at Bayad sa Ahensya
• Ano ang "Meals and Entertainment" na Gastos?
• Gastos sa Advertising ng May-akda

Kapag malapit na ang Abril 15, at oras na upang mai-file ang iyong mga buwis bilang isang may-akda ng libro, mas alam mo ang tungkol sa iyong mga pagbabawas, mas mabuti. Sigurado, ang iyong mga pen, computer printer tinta, at papel ay maaaring ibawas sa buwis - ngunit may iba pang mga pagbawas sa buwis na maaaring karapat-dapat mong kunin. Kung hindi ka pa nag-file ng buwis bilang isang "may-akda" ngunit nais, alamin muna kung ang iyong pagsisikap sa pagsulat ay maging karapat-dapat bilang isang negosyo, kumpara sa isang libangan.

Siyempre, ang pangkalahatang mahusay na mga patakaran sa pagsunod sa record ng IRS ay nalalapat dito. I-save ang mga resibo, tandaan ang mga pangalan ng mga panauhin sa mga pagkain o mga kaganapan, at tiyaking malinaw na ipahayag ang layunin ng negosyo ng gastos, at siguraduhing i-double-check ang mga pagpapalagay sa iyong bayad na nagbabayad ng buwis na inalam. Sa ganoong paraan, kung ang pag-audit sa IRS sa iyo, magkakaroon ka ng isang malinaw na paggunita at kumpirmasyon ng iyong lehitimong pagbawas sa negosyo.

Ibawas ang Mga Bayad na Kontratista, Freelancer, at Bayad sa Ahensya

Nagbabayad ka ba ng isang freelancer ng editoryal upang mai-edit ang iyong manuskrito? Nagbabayad ka ba ng isang graphic artist upang magdisenyo ng iyong jacket? Ang mga litratista, ilustrador, copywriter - ang mga bayad na bayad sa mga kontraktor ng pag-unlad ng libro ay maaaring ibawas sa buwis, pati na rin ang mga gastos sa mga serbisyo sa labas, tulad ng isang freelance publicist, isang website developer para sa iyong website ng may-akda o isang tagagawa ng video para sa iyong trailer ng online na libro.

Ang mga ahente ng pampanitikan ay nagpapadala ng mga may-akda ng kanilang mga tseke ng royalty sa loob ng taon kasama ang bayad sa porsyento ng ahensya na na-ibawas na sa tuktok ng kanilang kita, at ang pagtatapos ng taon ng 1099-MISC form na nakukuha ng isang may-akda mula sa kanyang ahensya ay makikita ito. Kung totoo iyon sa iyong kaso, siyempre, hindi mo aangkin ang mga bayarin sa ahensya bilang isang pagbawas, dahil naibawas na sila mula sa iyong kita. Ang pag-angkin sa kanila ng dalawang beses ay magiging dobleng paglubog.

Kung nagbabayad ka ng isang independiyenteng kontratista o freelancer na higit sa $ 600 sa iyong proyekto sa libro, kakailanganin mong ipadala ang pareho sa mga kontratista at ang IRS ng isang Form 1099-MISC (sa pag-aakala na hindi mo pinigilan ang anumang mga buwis mula sa mga bayad sa kontraktor o freelancer).

Ano ang "Meals and Entertainment" na Gastos?

Karamihan sa mga gastos sa pagkain at libangan na nauugnay sa iyong propesyon bilang isang may-akda ay ibabawas sa 50%, hangga't ang kaganapan ay may malinaw na layunin ng negosyo, pinapanatili mo ang mga talaan ng talakayan, at pinapanatili mo ang mga resibo para sa anumang bagay na higit sa $ 75. Nangangahulugan ito kung nagbabayad ka para sa tanghalian na may paksa ng pakikipanayam para sa iyong libro, o kumakain ng tanghalian kasama ang iyong freelance na publisista upang talakayin ang diskarte sa kampanya ng publisidad ng libro, kalahati ng gastos ay maaaring mababawas ng buwis.

Gayunpaman, pinapayagan ng IRS ang 100% na pagbabawas "kung nagbibigay ka ng mga pagkain, libangan, o mga pasilidad sa libangan sa pangkalahatang publiko bilang isang paraan ng advertising o pagtaguyod ng kabutihang-loob sa komunidad. Halimbawa, alinman sa gastos ng pag-sponsor ng isang palabas sa telebisyon o radyo o ang gastos ng pamamahagi ng mga libreng pagkain at inumin sa pangkalahatang publiko ay napapailalim sa 50% na limitasyon. "(1)

Kung nag-upa ka ng puwang at humawak ng isang pampublikong libro sa pagbabasa para sa iyong bagong nobela, ang mga gastos sa pag-upa ng pasilidad at pagbabayad ng katerya ay maaaring mabawasan sa 100%, dahil ang layunin ng kaganapan ay upang mag-anunsyo at magsulong ng iyong bagong inilabas na libro .

Gastos sa Advertising ng May-akda

Ang kategorya C Iskedyul na "Advertising" ay malawak na ginagamit upang masakupin ang maraming mga item sa gastos sa iyong marketing sa libro at mga publisidad na mga plano na may kaugnayan sa pagsusulong ng iyong sarili at iyong pagsulat.
Ang ilang mga halimbawa ng mga item sa Advertising na tiyak sa mga may-akda ay:

• Ang mga ad - ang disenyo, paglikha, at paglalagay o bayad sa media ng pag-print (pahayagan o magazine), TV, o advertising sa Internet. Kasama dito ang mga bayarin sa pay-per-click, o bayad na paglalagay sa isang katalogo na may kaugnayan sa iyong libro (halimbawa, na nakalista ang iyong libro sa mga katalogo o listahan ng wholesaler ng libro ng Ingram o Baker at Taylor).
• Ang disenyo ng pagba-brand at logo-para sa iyo bilang isang may-akda upang magtatag ng isang makikilalang hitsura upang maakit ang mga mambabasa sa iyong libro o serye ng mga libro.
• Ang mga flyer, brochure, mailer, mga business card — para sa iyong pampublikong hitsura, tulad ng pagbabasa o pag-sign sa libro sa isang pagdiriwang ng libro. Maaari mong bawasan ang gastos ng disenyo, pag-print, at pamamahagi.
• Mga item na pang-promosyon o giveaways (ang ilang mga halimbawa ay maaaring maging mga bookmark, mga bag ng libro na nagtataguyod ng iyong pamagat o disenyo ng iyong dyaket ng libro, tela shirt, pen, pad, atbp.)
• Signage (halimbawa, upang ipahayag ang iyong pag-sign ng libro) at pagpapakita ng mga gastos. Maaaring kabilang dito ang mga banner, poster - kahit isang billboard kung mayroon kang badyet para dito!
• Mga gastos sa website - kabilang dito ang disenyo at pag-unlad ng website ng iyong may-akda, pati na rin ang buwanang o taunang mga bayarin sa pagho-host.
• Mga newsletter-kung nagbabayad ka para sa isang serbisyo ng newsletter tulad ng (tulad ng Constant Makipag-ugnay o MailChimp) upang maipadala ang mga newsletter sa iyong mga mambabasa, ang buwanang bayad ay maaaring ibabawas sa buwis.

Kung ikaw ay isang may-akda na nai-publish na sarili na nagbabayad ng isang buong-kasama na bayad upang mai-publish at itaguyod ang iyong libro, siguraduhin na suriin mo upang makita kung ang mga promosyonal na item ay kasama sa iyong pakete. Depende sa iyong katayuan sa buwis, maaari mong masira ang gastos ng mga bayarin sa advertising upang isama ang mga ito sa iyong mga pagbawas sa Iskedyul C.

Ang artikulong ito ay nilalayong magbigay ng isang pangkalahatang pananaw sa impormasyon sa buwis na maaaring mailapat sa mga manunulat, at upang mabigyan ang mga mambabasa ng isang punto sa pagpasok upang maaari silang magsaliksik pa. Bagaman ang bawat pagsisikap ay tiyakin na ang impormasyon sa artikulong ito ay tumpak sa oras na ito ay isinulat, ang gabay sa site ng Paglathala ng Book ay isang manunulat - hindi isang dalubhasa sa buwis. Samakatuwid, ang sinumang magsumite ng kanilang mga buwis ay dapat kumunsulta sa isang kwalipikadong tagapaghanda ng buwis o dalubhasa sa buwis para sa na-update na mga batas sa buwis sa pederal at estado ng buwis at benta at karagdagang mga detalye sa kung paano mailalapat ang mga patakarang ito sa isang indibidwal na sitwasyon sa buwis.

Para sa mga tiyak na mapagkukunan ng IRS patungkol sa mga paksang nabanggit sa artikulong ito, sumangguni sa IRS Publication 334 (2012), Gabay sa Buwis para sa Maliit na Negosyo. Ang pangkalahatang impormasyon na kasama sa artikulong ito ay hindi dapat gamitin upang maiwasan ang mga parusa sa buwis na maaaring maihahatid ng IRS (tingnan ang regulasyon ng Treasury Circular 230 para sa tiyak na probisyon).